黄财会发【2019】321号
市直各部门，各县（市）区财政局：
　　 为贯彻落实省财政厅《关于认真做好全省行政事业单位内部控制基础性评价等工作的通知》（鄂财会发〔2019〕12号），进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，结合我市实际，制定如下实施方案：
一、组织领导
为进一步指导和促进黄石市各行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，推动各单位如期完成内部控制建立与实施工作，决定成立黄石市行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，成员组成名单如下：
组 长：姜笑山
副组长：李端平
成 员：昌彤、蔡克佳、颜魏、吴定国、林志安、吴文彬、吕定俊、余莉琼、纪莉莉
领导小组负责组织领导内部控制基础性评价的实施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适合我市实际情况的内部控制基础性评价体系。内部控制基础性评价工作领导小组下设办公室，办公室工作由会计科牵头。负责制定内部控制基础性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效开展，协调工作中遇到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事务。
　 二、工作任务
　　 （一）制定方案。各县（市）区财政局、市直各部门要切实加强本地区（部门）单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组。主要负责人是内部控制建设的第一责任人，要亲自抓内部控制建设工作。各单位要组建工作专班，细化工作任务，明确责任、要求和完成时间，形成本地区（部门）的工作实施方案。
　　 （二）开展评价。市直各部门按照本方案的要求，以财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明（见附件1和附件2）要求，完成内部控制基础性评价评分工作。
　　 （三）评价报告及其使用。按照省财政厅《关于认真做好全省行政事业单位内部控制基础性评价等工作的通知》（鄂财会发〔2019〕12号）精神，市直各部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，形成本部门的内部控制基础性评价报告（参考格式见附件3）。
　　 市直各部门应将本部门内部控制基础性评价得分与同类型其他部门进行横向对比，通过对比发现本部门内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
（四）总结经验。各单位在自查自评基础上形成单位内部控制基础性评价工作总结报告，总结报告内容包括本地区（部门）开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
三、有关要求
（一）加强组织领导。各县（市）区财政局要制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作。各县（市）区、市直各部门要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在实施内部控制的过程中，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。
（二）加强总结及时报送。各县（市）区财政局在认真组织本地区评价工作的基础上总结经验，形成本地区内部控制基础性评价工作总结，于2024年11月10日前报送黄石市财政局会计科。市直各部门应于2024年10月31日前完成各项工作任务，向黄石市财政局各对口业务科室报送内控制度基础性评价工作实施方案，《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》，内部控制基础性评价报告和单位内部控制基础性评价工作总结报告。
　 （三）加强协调联动。财政联合监察、审计等相关部门，对单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果进行检查，对工作进度迟缓、措施不到位的单位，督促其加快进度；对评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，要严肃处理。
　　
联系人：黄石市财政局会计科 明红娟
　　 联系电话：0714-6225208
电子信箱：88457515@qq.com
文件及附件下载地址：http://www.hsskjw.com/ReadNews.jsp?newsID=350
　 附件： 1.行政事业单位内部控制基础性评价指标评表 webfile/File/20190920100916407.doc
2.填表说明webfile/File/20190920100948282.doc
3．行政事业单位内部控制基础性评价报告（参考格式）webfile/File/20190920101004251.doc　

　　黄石市财政局

　　2024年9月14日