1、实务中内控初期，内控的设计、组织、检查、评价可以由一个部门进行，以顺利推动内控制度的实施。（正确 ）
2、金融企业中，风险管理与内部控制有区别。（正确）
3、应当通过各种渠道包括防舞弊、信息化等，加强日常监督，充分发挥日常监督的作用。（正确）
4、评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。（正确）
5、内部控制评价报告应当披露内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。（正确）
6、企业一定要有内控手册才能通过内控审计。（错误）
7、企业内控制度可以将其他管理制度串起来，但ISO不能达到相同的作用。（正确）
8、评价工作底稿应当设计合理、证据充分、简便易行、便于操作。（正确）
9、企业内部控制审计报告应当与内部控制评价报告同时对外披露或报送。（正确）
10、内部控制评价报告应于基准日后3个月内报出。（错误 ）
11、企业要结合内部控制监督情况，定期对内部控制有效性进行内部评价，并出具内部评价有效报告。（正确）
12、内部控制就是让管理更有效。（正确）
13、在企业中，可以用内控来达到各种标准的要求以减少监督成本。（正确 ）

企业应对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。（正确 ）
15、企业应对内部控制设计与运行情况进行全面评价。（正确 ）
16、财务报告内部控制与非财务报告内部控制没有界限。（错误 ）
17、我国企业内部控制规范体系以会计控制为基点。（错误
企业内部控制规范形成过程及主要动因
1、企业内部控制规范体系不包括下列哪项内容（中央企业全面风险管理指引 ）
2、《企业内部控制规范》阐述的内容，不包括内部控制的（实施步骤 ）。
3、1999年对会计法进行了第二次修正，实现的突破不包括（建立了内部控制规范体系）。

1、在实际工作中推迟实施《企业内部控制基本规范》原因在于配套指引没有完成。（正确）
2、我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（正确）
3、企业内部控制控制活动类指引是对企业层面的相关控制所进行的规范。（错误 ）
4、内控体系的发布是企业自身发展的要求，是经济社会发展的要求，是应对国内国际激烈竞争转变发展方式与质量的重大举措。（正确）
5、内部控制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现其基本目标的一系列控制活动。（正确）
6、美国萨班斯法案要求公司披露内部控制评价报告，并聘请注册会计师对公司财务报告内控有效性出具审计报告只适用于在美上市的美国本土公司。（错误 ）
7、《企业内部控制配套指引》连同《企业内部控制基本规范》的发布，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系建成。（正确 ）
会计信息采集
1、会计信息采集的概念可以简单表述为（是用电脑代替人工记帐、算帐、报帐的过程 ）。
2、查询部分会计数据，，应采用（交互输出）方式
3、结构化系统分析方法简称为（SA方法 ）。
4、财政部将会计信息采集知识培训分为初级、中级和高级三个培训层次，其中中级培训是指（掌握会计软件维护及参数设置知识 ）。
5、基层单位会计信息采集管理制度的核心是（岗位责任 ）制度
6、定点开发的会计软件维护最主要（工作量最大）的是（功能扩充和完善性 ）维护。
7、模块中判定的作用域是指（受此判定影响的所有模块）
8\Windows NT是（美国微软公司 ）开发的计算机网络操作系统。
9、程序流程图与详细设计其他工具相比，其最主要的特点是（不支持结构化程序设计 ）。
10、多终端分时系统（多用户）结构的主要缺点是（主机故障导致整个系统瘫痪 ）。
11当以人民币为记账本位币时，输入外币业务记账凭证会计软件应提供（输入外币金额、外币牌价并自动折算为人民币金额的功能 ）。
12、会计核算电算化是整个会计信息采集工作的（ 准备和初级发展）阶段。
13、不允许画入数据流图的是（控制流 ）。
14、有可能发现程序中所有错误的测试是（穷举测试 ）。

1、电算化会计系统信息输出的特点是信息量大、输出形式多种多样。（正确 ）
2、会计信息采集项目开发计划不仅包括软件开发进度计划、机房建设和硬件配置计划等，还包括计算机网络筹建计划。（ 错误）
3、在电算化会计系统中，属于数据有效性校验的措施包括文件标签控制和记录关键字检验。（正确）
4、电算化会计系统的初始数据准备就是准备历年的会计凭证和帐簿数据。（错误）
5、电算化会计系统的数据存储媒介包括纸介质、磁介质、光盘和缩微胶片。（错误
6、对会计数据进行编码的直接目的是为了识别数据处理对象、提高系统的安全保密性。（错误）
7、会计数据处理技术和工作经历了单项会计核算、综合数据处理等几个大的发展阶段。（错误）
8、电算化会计系统人机结合的数据校验方法不包括借贷平衡检查。（正确 ）